新NISA(少額投資非課税制度)とは
2024年1月からNISA制度は大幅拡充されます。
新しいNISA制度はどのようになるか、変更点やポイントをまとめました!
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新NISA制度を動画でも解説!
新NISA制度(少額投資非課税制度)の
4つのポイント
NISA改定による現行制度との違い
2024年1月以降 | 2023年→現行のNISA制度 | |||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税保有期間 | 無期限化 | 20年間 | 5年間 | |
口座開設期間 | 恒久化 | 2023年まで | 2023年まで | |
年間投資枠 | 120万円 | 240万円 | 40万円 | 120万円 |
非課税保有限度額 | 1,800万円 簿価残高(買付残高)方式で管理 (枠の再利用が可能) |
最大800万円 | 最大600万円 | |
ー | 1,200万円(内数) | |||
併用 | 可能 | 不可 | ||
対象商品 | 現行の 「つみたてNISA」対象商品 |
上場株式・投資信託等 (長期的な資産形成につながる投資商品に絞り込む観点から、高いレバレッジ投資信託などを対象から除外) |
「つみたてNISA」対象商品 | 上場株式・投資信託等 |
2024年1月以降 | ||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
非課税 保有期間 |
無期限化 | |
口座開設 期間 |
恒久化 | |
年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
非課税 保有限度額 |
1,800万円 簿価残高(買付残高)方式で管理 (枠の再利用が可能) |
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ー | 1,200万円 (内数) |
|
併用 | 可能 | |
対象商品 | 現行の 「つみたてNISA」 対象商品 |
上場株式・ 投資信託等 (長期的な資産形成につながる投資商品に絞り込む観点から、高いレバレッジ投資信託などを対象から除外) |
2023年→現行のNISA制度 | ||
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つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税 保有期間 |
20年間 | 5年間 |
口座開設 期間 |
2023年まで | 2023年まで |
年間投資枠 | 40万円 | 120万円 |
非課税保有 限度額 |
最大800万円 | 最大600万円 |
併用 | 不可 | |
対象商品 | 「つみたてNISA」 対象商品 |
上場株式 ・投資信託等 |
(出所:令和5年度税制改正大綱を基にセゾン投信作成)
- 成長投資枠は積立でも購入できます。
- 2つの投資枠は、金融機関を分けて使うことはできません。(同一の金融機関のみ)
- セゾン・グローバルバランスファンド、セゾン資産形成の達人ファンドは「つみたて投資枠」・「成長投資枠」のどちらでも購入できます。
- セゾン共創日本ファンドは「成長投資枠」のみで購入できます。
新NISA制度のPOINT 1
NISA制度が恒久化し、
併用が可能になる
- 現在の制度
-
現行のつみたてNISA、一般NISAとも、2023年12月末まで新規口座を開設して買付をおこなうことができます。
また、一般NISAとつみたてNISAは併用ができないため、どちらか一方を選択しなければなりません。
- 新しい制度
-
制度の利用期間が撤廃され、基本的にいつでもNISA制度を利用できるようになります。そのためロールオーバー(非課税期間が終了した際に、翌年の新たな非課税枠に移管する)という手続きが不要になります。
また、つみたて投資枠と成長投資枠は同時に使えるようになります。
2024年1月以降 | 2023年→現行のNISA制度 | |||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | つみたてNISA | 一般NISA | |
口座開設期間 | 恒久化 | 2023年まで | 2023年まで |
2024年1月以降 | ||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
口座開設 期間 |
恒久化 |
2023年→現行のNISA制度 | ||
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つみたてNISA | 一般NISA | |
口座開設 期間 |
2023年まで | 2023年まで |
NISA制度をいつでも始められるし、いつまでも利用できるようになります。
また、2つの投資枠は一緒に使えるので、どちらの枠が自分に合うか、ロールオーバーするかしないかなどで悩む必要がなくなり、よりシンプルに投資を続けられるようになります。
新NISA制度のPOINT 2 年間投資上限額が引き上げられる
- 現在の制度
-
つみたてNISAは年間40万円、一般NISAは年間120万円となっています。
- 新しい制度
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年間投資上限額が引き上げられ、「つみたて投資枠」として年間120万円、「成長投資枠」として年間240万円、合計年間360万円投資が可能となります。また、成長投資枠は投資信託を積立投資でも購入することができます。
2024年1月以降 | 2023年→現行のNISA制度 | |||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | つみたてNISA | 一般NISA | |
年間投資枠 | 120万円 | 240万円 | 40万円 | 120万円 |
2024年1月以降 | ||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
年間投資枠 | 120万円 | 240万円 |
2023年→現行のNISA制度 | ||
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つみたてNISA | 一般NISA | |
年間投資枠 | 40万円 | 120万円 |
年間360万円まで投資信託を購入できるようになりました。さらに制度は無期限なので、「今はそこまで余裕がないな」という人は少額から、「もっと増やせそうだな」となったら積立額を増やす、など柔軟に利用できます。
新NISA制度のPOINT 3 非課税保有期間が無期限化される
- 現在の制度
-
つみたてNISAは20年、一般NISAは5年と非課税保有期間が定められています。
一般NISAは非課税保有期間が過ぎるとロールオーバーの手続きが必要です。
- 新しい制度
-
非課税保有期間が無期限になります。
2024年1月以降 | 2023年→現行のNISA制度 | |||
---|---|---|---|---|
つみたて投資枠 | 成長投資枠 | つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税保有期間 | 無期限化 | 20年間 | 5年間 |
2024年1月以降 | ||
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つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
非課税 保有期間 |
無期限化 |
2023年→現行のNISA制度 | ||
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つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税 保有期間 |
20年間 | 5年間 |
非課税保有期間が無期限になることで、ロールオーバーの手続きが不要になります。また、資金が必要な時には必要な分を非課税で売却し、残りは無期限で運用を続けられ、本当の意味で長期資産形成に適した制度だと言えます。
新NISA制度のPOINT 4 生涯非課税限度額が新たに設定
- 現在の制度
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つみたてNISAは800万円(40万円×20年)、一般NISAは600万円(120万円×5年)の最大投資枠が決まっています。
- 新しい制度
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1人あたり1,800万円の「非課税保有限度額」が設定され、生涯利用できます。
また、この「非課税保有限度額」は簿価(=取得価格)で管理し、途中で売却した分の非課税枠は翌年再利用ができます。
2024年1月以降 | 2023年→現行のNISA制度 | |||
---|---|---|---|---|
つみたて投資枠 | 成長投資枠 | つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税保有限度額 | 1,800万円 簿価残高方式で管理 (枠の再利用が可能) |
最大800万円 | 最大600万円 | |
ー | 1,200万円(内数) |
2024年1月以降 | ||
---|---|---|
つみたて投資枠 | 成長投資枠 | |
非課税 保有限度額 |
1,800万円 簿価残高方式で管理 (枠の再利用が可能) |
|
ー | 1,200万円 (内数) |
2023年→現行のNISA制度 | ||
---|---|---|
つみたてNISA | 一般NISA | |
非課税保有 限度額 |
最大800万円 | 最大600万円 |
併用 | 不可 |
1,800万円(年間上限360万円)までなら、何年かけても(かかっても)大丈夫!また、途中で売却した分の枠は翌年復活するので、使った分また投資ができ、資産運用を続けることが可能です。
生涯非課税限度額の
再利用について
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1
1 車が壊れてしまったので、新車を購入することになりました。購入代金300万円です。
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2
2 新しいNISA制度を利用して、年間積立額120万円、積み立てて5年が経過しました。
年利回りは3%です。すると現在積立資産額として約650万円になっています。 -
3
3 積立資産額約650万円から新車購入代金300万円分売却します。もちろん非課税です。
無事新しい車を運用していた資産から購入できました。 -
4
4 売却時の「時価」を基に300万円分売却していますが、その300万円の簿価(=取得価格)は違います。例えば300万円の簿価が250万円であれば、250万円分の枠が翌年再利用できます。
年間の投資上限額は360万円と決まっていますので、その金額を超えた簿価分売却したとしても、翌年は360万円までしか利用できません。
途中で金額を増やしてみる!
使い方はいろいろ!
あなたに合った使い方が必ずできます。
非課税期間を気にすることなく長期・積立・国際分散投資ができる環境となる予定です。どの世代、どんなライフスタイルの方でも、自分自身に合った柔軟な使い方が可能ですので、資産形成の幅が広がることは間違いありません。 2023年末時点で現在のNISA制度で口座をお持ちの方は、2024年1月1日に新しいNISA制度の口座が自動で開設される措置が取られる予定です。
制度の抜本的拡充や無期限化により、それぞれの人生・ライフスタイルに合わせた使い方が可能となります。
今まで以上に資産形成がしやすくなります!